Publications

Способы минимизации налогов путем инвестирования (часть первая)

вкл. . Опубликовано в Авторские статьи. Просмотров: 1210

Среди способов инвестировать свои средства на длительный срок при одновременном снижении подоходного налога: взносы в утвержденный государством накопительный фонд (provident fund), пенсионный фонд, срочное страхование, страхование жизни, или же комбинация этих видов вложений. В данной статье мы рассмотрим утвержденные накопительные фонды, их структуру, цели, правила и соответствующие налоговые льготы.

Накопительный фонд – это пенсионная схема, при которой работодатель и работник одновременно вносят средства. Фонд является отдельным юридическим лицом и должен быть утвержден Департаментом Социального Страхования, который регулирует все резервные фонды на Кипре и обеспечивает их эффективную работу в пользу работников. Работники, которые вносят свои средства в фонд, избирают комитет по его управлению, а комитет отвечает за организацию инвестирования денежных средств.Tax efficient saving with provident fund

Накопительный фонд организуют с целью помочь работникам регулярно откладывать небольшую часть своей заработной платы. При этом, на момент прекращения работы на компанию, сотруднику выплачивают накопленную сумму. Инвестировать в накопительный фонд выгодно и потому, что работодатель тоже вкладывает в него средства, фонд инвестирует в инвестиционный портфель с наименьшим риском, а выплаты сотруднику не облагаются налогом.

Учитывая, что накопительные фонды организуют в соответствии с различными правилами и положениями, крайне важно с ними ознакомиться. Например, вы должны знать куда инвестируются ваши средства, какую сумму будет вкладывать работодатель (сумма может соответствовать сумме вашего вклада или составлять фиксированный процент от вашей заработной платы до вычета налогов), условия, при которых вы сможете получить вложенные средства и каким образом будет определяться их сумма, и т.д. Например, по окончании работы на компанию, вам будет полностью выплачена накопленная вами сумма, в то время, как часть, накопленная работодателем может быть расcчитана в процентном отношении, исходя из отработанных в компании лет.

Взносы работодателя в накопительный фонд являются своего рода льготой для сотрудника, не облагаются налогом на прибыль компании и не принимаются во внимание при расчете социальных отчислений, при этом, уменьшая налогооблагаемую базу работодателя. Ваша же часть вклада в накопительный фонд уменьшит налогооблагаемую базу для целей расчета вашего подоходного налога, что позволит существенно его уменьшить.

Для тех, кто зарабатывают меньше, чем €20,923 в год, вклады в резервный фонд не принесут каких-либо налоговых выгод, потому что чистый налогооблагаемый доход (€20,923) за вычетом социального страхования (6,8%) будет составлять сумму €19,500, которая облагается налогом по ставке 0%.

При этом, за каждый дополнительный евро дохода, вложенный в накопительный фонд, вы сэкономите подоходный налог. Например, ваш налогооблагаемый доход составляет €45,000 в год, и вы вкладываете €4,440 (9,87% от своего дохода) в накопительный фонд. Из вашей зарплаты будут удержаны 6,8% социальных отчислений (€3,060), в результате чего чистый налогооблагаемый доход составит €37,500 и подоходный налог, соответственно, €4,135. В данном случае, вы сэкономите 24% (€1,332) налога на прибыль, при этом отложив €4,440.

К сожалению, как и все в жизни, допустимые вычеты из налогооблагаемой базы тоже имеют свои пределы. Сумма отчислений в фонд социального страхования, резервный фонд, фонд медицинского страхования, пенсионный фонд, а также фонд страхования жизни не может превышать 1/6 (16.7%) налогооблагаемого дохода. Так, если вы вложили €5,440 в резервный фонд, а не €4,440, дополнительные €1,000 не будут учтены при расчете налогооблагаемой прибыли и не приведут к дополнительной экономии налогов.

Работодатель и работники, готовые отчислять средства, могут легко организовать свой собственный резервный фонд. Некоторые резервные фонды на Кипре состоят из нескольких сотрудников, в то время как участники других фондов могут составлять несколько тысяч вкладчиков. Если ваш работодатель не намерен делать взносы в накопительный фонд, но вы все же хотите минимизировать налог на прибыль, страхование жизни может быть выгодным решением среди прочих альтернатив.

Tags: налоги стратегии

обратная связь
4 способа помочь
  • Управление налогами
  • Финансовый консалтинг
  • Корпоративные услуги
  • Бухгалтерский учет и аудит
наш офис
  • Quantia Advisors Ltd
  • 2B Massari Str | 2548
  • P.O. Box 17144 | 2261
  • Никосия, Кипр
Get help with tax

We want to help you in the best possible way.
Feel free to contact our tax advisor if you do not understand something about your tax. For simple queries, you can use our life chat support.

Hiring professional help
We are licensed Cyprus CPA firm and qualified to provide tax services such as, filing your Provisional Income Tax, Self-Assessment, Corporate Tax, VAT and VIES or providing advice if you run your own business or handing your tax affairs if you are an expat.
Recent amendments to the Cyprus Income Tax issued by the IRD, state that as of the tax year 2017, Income Tax Returns for individuals are accepted only electronically. Learn More
To provide you with the best possible experience on our website, we use cookies, as described here.
By closing this banner, or continuing to browse our websites, you consent to the use of such cookies and agree to the Terms of Use.
0
Shares