Publications

Способы минимизации налогов путем инвестирования (часть вторая)

вкл. . Опубликовано в Авторские статьи. Просмотров: 921

Tax efficient saving with insuranceЕще в середине 1700х Бенджамин Франклин сказал: "В этом мире нет ничего определенного, кроме смерти и налогов". Сегодня его слова отзываются эхом в области личных финансов, где эта тема воплотилась в страхование жизни и минимизацию налогов. В этой статье мы рассмотрим способы страхования жизни, их назначение, особенности и налоговые преимущества.

Страхования жизни существует с римских времен и сегодня является одним из наиболее распространенных методов оптимизации налогов, который одновременно обеспечивает финансовую защиту.

На Кипре доступны два основных вида полисов страхования жизни: срочное и универсальное страхование. Срочным является простой вид страхования жизни, при котором застрахованный платит фиксированные взносы в течение определенного времени и, таким образом, обеспечивает бенефициаров в случае смерти. Универсальное страхование жизни, с другой стороны, предлагает, помимо выплаты страхового пособия в случае смерти, возможность получения выкупной стоимости полиса по истечении срока или в случае отказа от полиса. Другими словами, небольшая часть страховых взносов в универсальное страхование будет вложена в выбранный вами инвестиционных портфель. По сравнению с универсальным страхованием жизни, срочное страхование дешевле, и обеспечивает более высокую выплату, но только в случае смерти. Универсальное страхование жизни обходится дороже, но позволяет изменять сумму страхового пособия, инвестировать часть страховых взносов и получать выкупную стоимость полиса при отказе или истечении договора. Кроме того, система взносов очень гибкая и есть возможность взять краткосрочный кредит под залог полиса.

Наряду с необходимостью прочитать, понять и подписать договор универсального страхования жизни на понятном вам языке, некоторыми важными практическими вопросами являются: размер вознаграждения страхователю и частота взносов. Прежде всего, ваши первые взносы (полностью или частично) будут использованы для оплаты комиссии страховому агенту и административных расходов. Многие этого сразу не замечают, так как размер вознаграждения часто указан как процент от взносов. Во-вторых, делая ежемесячные страховые взносы, вы увеличите свои издержки (по вкладам в инвестиционную часть), по сравнению с издержками в случае ежеквартальных, полугодовых или ежегодных страховых взносов. Помимо экономии денег, делая более редкие страховые взносы, вы с меньшей вероятностью опоздаете или забудете сделать платеж, что позволит избежать штрафов или даже прерывания договора.

Основным налоговым преимуществом, связанным со страхованием жизни является то, что страховые взносы имеют статус налогового вычета, что позволяет уменьшить налогооблагаемый доход и, по сути, платить меньше налогов. Хотя взносы по обоим видам страхования позволят уменьшить налогооблагаемый доход, только универсальное страхование жизни служит в качестве инвестиции.

Текущее налоговое законодательство Кипра позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму взносов, не превышающих 7% от капитализированной суммы (максимальная сумма, которая подлежит единовременной выплате в пользу бенефициара по полису). Так, если сумма составляет €70,000, максимальных взнос для целей уменьшения налогооблагаемого дохода составит €4,900. В большинстве случаев ваши взносы будут ниже предела, установленного законодательством, однако не всегда. Кроме того, налоговое законодательство позволяет использовать только взносы, относящиеся к страхованию жизни самого налогоплательщика. Так взносы, сделанные мужем в счет страхования жизни жены, не могут быть использованы для уменьшения его налогооблагаемого дохода. Наконец, сумма отчислений в фонд социального страхования, резервный фонд, фонд медицинского страхования, пенсионный фонд, а также фонд страхования жизни не может превышать 1/6 (16.7%) налогооблагаемого дохода.

Принимая решение об отказе от полиса универсального страхования жизни до истечения 7-ми лет с момента начала его действия, следует учесть, что 30% от общей суммы страховых взносов, использованных в уменьшение налогооблагаемого дохода, будут облагаться подоходным налогом (если страхование остановлено в течение 3 лет с даты начала), или 20% взносов, если договор аннулирован в течение 4, 5 или 6-й год. По прошествии 6-ти лет, если вы аннулируете договор, выкупная стоимость полиса, вместе с накопленными процентами, не будет облагаться подоходным налогом.

Tags: налоги стратегии

облачный учет
Quantia Certified Xero Advisors
наши услуги
  • Управление налогами
  • Финансовый консалтинг
  • Корпоративные услуги
  • Бухгалтерский учет и аудит
наш офис
  • Quantia Advisors Ltd
  • 2B Massari Str | 2548
  • P.O. Box 17144 | 2261
  • Никосия, Кипр
обратная связь
To provide you with the best possible experience on our website, we use cookies, as described here.
By closing this banner, or continuing to browse our websites, you consent to the use of such cookies and agree to the Terms of Use.